⏢ 부가가치세 신고
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구 분
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주 요 내 용
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전자신고
(PC)
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○ 대상자 : 모든 사업자
- 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 회원 가입
- 처음 이용하는 경우 국세청 홈택스 회원가입 필요
․(개인)공인인증서(주민등록번호 발급), 본인명의 휴대전화, 본인명의 신용카드 번호 중 하나 선택
․(법인)공인인증서(사업자등록번호 발급), 전자세금계산서 발급용 보안카드 중 하나 선택
○ 접근방법 : 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)
※ 회원 로그인→‘신고/납부’→‘세금신고-부가가치세’ 메뉴 선택
○ 이용시간 : 매일 06:00～24:00 (작성 연습은 24시간 가능)
※(전자신고 장점) 전자세금계산서 합계표, 신용카드․현금영수증 매출․매입, 예정고지세액 등 20가지 자료 조회 가능
※신고 마감일(1.25) 임박 시 전자신고 이용자가 많아 서비스가 원활하지 않을 수 있으니 가급적 마감일 전 신고를 권장 드림
○ 전자 신고요령은 국세청 누리집(www.nts.go.kr) 참조
※ (매뉴얼) 성실신고지원 > 부가가치세 > 참고자료실
※ (동영상) 성실신고지원 > 부가가치세 > 전자신고요령(일반․간이)
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모바일
신 고
(스마트폰)
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○ 대상자 : 무실적자, 공제세액이 없는 간이 과세자
○ 접근방법 : 스마트폰에서 ‘홈택스 앱’을 내려받아 설치
※ 회원 로그인 후 ‘세금신고’→‘부가가치세 간편신고’ 선택
○ 전자 신고요령은 국세청 누리집(www.nts.go.kr) 참조
※ (매뉴얼) 성실신고지원 > 부가가치세 > 참고자료실
※ (동영상) 성실신고지원 > 부가가치세 > 스마트폰 전자신고요령
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우편신고
․
방문신고
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○ 이용시간 : ’17. 1. 25.(수) 18:00 까지
○ 부가가치세 신고서와 부속서류를 작성하여 납세지 관할
세무서에 우편 또는 직접 접수
※세무서에 직접 방문신고를 하려는 경우에는 신분증을 지참하여 안내문에 기재된 일자 또는 1.20.까지 세무서 방문을 권장
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⏢ 부가가치세 납부
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구 분
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주 요 내 용
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전자납부
(PC)
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○ 국세청 홈택스 납부 (공인인증서 로그인)
- 전자신고 후 전자납부 하는 경우
※ ‘신고/납부’→‘세금납부’→‘납부할세액 조회납부’ 선택
- 서면신고 후 전자납부 하는 경우
※ ‘신고/납부’→‘세금납부’→‘자진납부’ 선택
○ 이용시간 (금융결제원 지로시스템과 동일)
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신용카드
납부
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○ 접근방법 : 신용카드 납부전용 누리집(www.cardrotax.kr)
○ 카드 납부시간 : 00:30~23:30 (연중 무휴)
○공인인증서로 로그인 후 기본정보(납세자정보, 세목, 납부금액 등)을 조회 또는 입력한 후 카드 결제
○ 신용카드 납부대행 수수료*는 사업자가 부담해야 함
* 납부세액의 0.8%(체크카드는 0.7%)
○ 세무서의 경우 09:00～18:00 중에만 이용가능
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모바일
납부
(스마트폰)
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○ 국세청 ‘홈택스 앱’ 납부 (공인인증서 로그인)
- 전자신고 후 전자납부 하는 경우
※ ‘신고/납부’→‘국세납부’→‘납부할세액 조회납부’ 선택
- 서면신고 후 전자납부 하는 경우
※ ‘신고/납부’→‘국세납부’→‘자진납부’ 선택
○ 이용시간 (금융결제원 지로시스템과 동일)
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금융기관
․우체국
직접납부
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○ 금융기관에 직접 방문하여 납부
- 이용시간 : ’17. 1. 25.(수) 금융기관 영업시간 까지
-전자신고 후 출력 또는 직접 작성한 납부서를 가지고 금융기관에 방문･납부
※ 전자신고에 따른 납부서에 표시된 가상계좌로 이체도 가능
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⏢ 부가가치세 모바일 전자납부 요령
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□ 홈택스 앱 설치
○ 스마트폰의 구글 ‘Play 스토어 마켓’ 또는 ‘앱스토어’ 접속 → ‘국세청 홈택스’ 검색 → 검색된 모바일 통합 앱을 스마트폰에 설치
□ 전자 납부
○(납부방식) ‘국세청 홈택스’ 앱에서 금융결제원의 ‘인터넷지로’앱과 연계하여 계좌이체 또는 신용카드 납부
○ (접속경로) 공인인증서 로그인 → ‘신고/납부’ → ‘국세납부’ → ‘납부할 세액 조회납부’ 또는 ‘자진납부’ 등* 선택
* 납부할 세액 조회납부, 자진납부, 타인세금 납부, 납부내역 조회 등
국세청 홈택스와 동일
○ (이용시간) 금융결제원 ‘인터넷 지로’ 앱을 미리 설치해야 함.
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⏢ 부가가치세 미리채움 서비스
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No
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미리 채움 서비스 항목
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비 고
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1
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○ 전자세금계산서 매출 합계, 거래처별 명세
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2
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○ 신용카드 매출 합계
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3
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○ 현금영수증 매출 합계
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4
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○ 전자세금계산서 매입 합계, 거래처별 명세
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5
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○ 수출 중소법인의 수입 부가가치세 납부유예세액
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6
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○ 사업용 신용카드 매입 합계
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7
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○ 화물운전자복지카드 매입 합계
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8
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○ 현금영수증 매입 합계
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9
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○ 직전기 재고매입세액
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10
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○ 재고납부세액
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11
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○ 신용카드 매출전표 발행세액공제 기공제세액
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12
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○ 일반사업자 예정신고 미환급세액
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13
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○ 일반사업자 예정고지세액
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14
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○ 간이과세자 예정신고세액 및 예정부과세액
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15
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○ 부동산임대공급가액명세서 직전기 임차인 명세
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16
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○ 내국신용장·구매확인서 전자발급금액
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17
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○ 매입자납부특례 기납부세액
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18
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○ 수정신고․경정청구 시 당초 부가세 신고서 및 부속서류
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19
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○ 전자계산서 매출 합계, 거래처별 명세
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20
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○ 전자계산서 매입 합계, 거래처별 명세
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